Аффилированные лица — кто это простыми словами

Здравствуйте уважаемые читатели блога. Понятие «филиалы» почти не встречается в разговорной речи, поэтому многие не знают, что это такое.

Возможно, вы слышали этот термин в информационных бюллетенях по экономическим преступлениям или видели его на веб-сайтах публичных компаний.

Официальное определение дано в гражданском законодательстве. В этой статье вы узнаете, каких людей называют аффилированными лицами и почему их деятельность тщательно контролируется государством.

Аффилированные лица – это…

Английское слово филиал имеет латинский корень filius, что переводится как «сын». Современное значение — «филиал».

Сегодня в русскоязычном пространстве под аффилированностью понимаются личные, управленческие или имущественные отношения между хозяйствующими субъектами.

Аффилированное лицо, кто это? Говоря простым языком, это человек или компания, которые могут влиять на развитие чужого бизнеса.

Например, используя следующие методы:

1. принимать управленческие решения, в частности, о назначении работников, внесении изменений в учредительные документы;
2. приобретать/отчуждать контрольный пакет акций;
3. быть посредником при выводе активов.

Статья 53.2 Гражданского кодекса устанавливает, что родство является отношением связи. Также легальное определение дано в ст. 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 г., действующей и по сей день.

Согласно документу, аффилированными лицами являются юридические и физические лица, которые могут влиять на других людей и компании, осуществляющие деятельность.

О ком именно мы говорим? Приведем несколько частных случаев.

1. Член коллегиального органа управления. В основном лидерство.

   Например, Греф Герман Оскарович является председателем и председателем совета директоров Сбербанка Российской Федерации. Он также является сотрудником банка.

2. Участник той же группы. Например, в группу компаний «ИСТ» входят холдинг «Открытие», ОАО «Полиметалл» и другие офисы. Они считаются аффилированными лицами.
3. Аффилированность касается не только компаний (что это такое?). Например, отец учреждает АО «Закят», а сын — ООО «Рассвет». Эти лица, с точки зрения антимонопольного законодательства, также имеют кабальные отношения.
4. Лицо, владеющее более 20% пакета акций или доли в уставном капитале общества. Принятие управленческих решений во многом зависит от этого человека.

   Таким образом, АО «НЭСК» вправе использовать более 1/5 от общего количества голосов, приходящихся на участие в следующих обществах: ООО «Коммерческий информатор», ООО «Каляев-Инвест», ООО «Энергосервис».

5. Ну и самый простой пример аффилированности — это наличие дочерней компании. Так, в 2013 году «Яндекс» приобрел «КиноПоиск». С тех пор эти организации являются аффилированными.

   В финансово-промышленную группу «Уральские ювелирные изделия», входящую в состав коллегиального органа ФПРВ, входят ОАО «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов», ОАО «Уральские ювелиры», ОАО «Уралзолото» и многие другие компании. Члены Совета директоров ФПР считаются аффилированными по отношению к ним.

Какие права и обязанности есть у аффилированных структур

Права аффилированных организаций и индивидуальных предпринимателей такие же, как и у других хозяйствующих субъектов.

В основном предпринимательская деятельность регулируется нормами гражданского права и корпоративных отношений, федеральными законами РФ от 8 февраля 1998 г. (общества с ограниченной ответственностью) и 26 декабря 1995 г. (акционерные общества).

Участники имеют дополнительные обязанности.

Основные из них:

1. Уведомление о намерении заключить сделку, в совершении которой имеется заинтересованность.

   Речь идет об операциях, в которых бенефициаром является аффилированное лицо.

   Например, строительная компания «Колонна» находит подрядчика на установку окон «Свет» и планирует заключить договор. А вот владелец компании «Свет» — брат замдиректора «Колонки». Следовательно, реальную выгоду от сделки получит родственник, аффилированное лицо.

   По общему правилу российского законодательства ООО обязано уведомить незаинтересованных участников и незаинтересованных членов Совета директоров об указанной сделке. А акционерное общество — члены основного органа управления (если не там, то все акционеры).

2. Ведение и обновление списка аффилированных лиц.

   Информация оформляется в виде таблицы с указанием конкретного лица, адреса, причины включения. Информация опубликована на официальном сайте компании. Обновляется раз в год, 6 месяцев или ежеквартально.

   Если акции компании котируются на бирже, она также обязана направить списки организатору аукциона и в ЦБ.

   При появлении аффилированности (например, приобретение более 20% акций другой компании) у организации есть 10 дней на внесение изменений в государственную регистрацию. Кстати, вы можете проверить связь между офисами по заданному интернет-адресу.

Почему государство контролирует аффилированных лиц

Отношения между аффилированными структурами представляют большой интерес для государственных органов, особенно антимонопольных и налоговых органов.

Но это вынужденная мера. Присоединение без контроля может иметь следующие негативные последствия для экономики:

1. заключение сделок в интересах аффилированного лица, но в ущерб самой компании или ее контрагентам (кто это?);
2. вытеснить конкурентов с рынка;
3. образование монополий;
4. рыночный сговор о существенной заниженной/завышенной цене;
5. враждебное поглощение малого бизнеса;
6. банкротство юридического лица с выводом активов;
7. отмывание денег и уклонение от уплаты налогов;
8. коррупция (что это?).

Законодатель даже устанавливает гражданско-правовую и административную ответственность за нарушение правил об аффилированности.

Так, если компания понесет убытки из-за того, что не предоставила вам требуемую информацию, то виновнику придется возместить убытки в полном объеме, включая упущенную выгоду.

Статья 13.25 КоАП РФ устанавливает штраф в размере от 2,5 до 300 тысяч рублей за нарушение правил хранения документов, предусмотренных законодательством об акционерных обществах. Речь идет, в частности, о списке аффилированных лиц.

Выводы

Следовательно, аффилированные лица — это люди и компании, которые могут влиять на бизнес других. Они склонны изобретать лазейки, позволяющие игнорировать «правила игры» на рынке.

Например, захват малого бизнеса, изъятие доходов (что это?), уклонение от уплаты налогов, нарушение цен (что это?).

Однако государство принимает меры для того, чтобы деятельность аффилированных лиц была прозрачной, а другие субъекты хозяйствования могли защитить себя от недобросовестных контрагентов.

Автор статьи: Белоусова Наталья